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Épargne & Retraite
Vous souhaitez constituer un capital, épargner, effectuer un placement, diversifier votre patrimoine financier, optimiser votre transmission ou encore préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité. En fonction de vos objectifs, l’assurance-vie, le contrat de capitalisation ou encore le PEA et le Plan d’épargne retraite (PER) font parties des solutions très certainement à adopter.
L’ASSURANCE VIE
SOUPLESSE DE GESTION
UNE FISCALITE FAVORABLE
Pendant votre phase d’épargne, tant que vous n’effectuez aucun rachat, vos gains (plus-values) ne sont pas imposés à l'impôt sur le revenu. En cas d’un rachat partiel ou total, seules les plus-values (et non le capital) sont fiscalisées (mais avec une fiscalité forfaitaire aménagée) et soumises aux prélèvements sociaux.
Enfin, si vous souhaitez convertir votre capital en rente viagère (notamment en complément d’un revenu à la retraite), celle-ci est partiellement exonérée d’impôt sur le revenu en fonction de votre âge lors de sa mise en service.
UNE TRANSMISSION PLUS SIMPLE EN CAS DE DECES
LE PLAN D’EPARGNE RETRAITE (PER)
Le contrat PER est un contrat d’épargne retraite supplémentaire qui se veut simple, flexible et accessible à tous.
UN CONTRAT QUI VOUS SUIT TOUTE VOTRE VIE
Quel que soit votre statut professionnel – travailleurs non-salariés (dirigeants et professionnels libéraux) et particuliers (salariés et même retraités) –, votre épargne retraite peut maintenant être gérée au sein d’un même contrat. Ce qui vous permettra d’avoir un contrat qui pourra réunir en son sein : versements volontaires (avec un aiguillage pour chaque versement de la fiscalité liée à ces derniers), transferts d’anciens contrats Madelin, PERP, Article 83…), transferts d’épargne salariales et transferts des versements obligatoires du salarié ou de l’employeur.
UN CADRE FISCAL AVANTAGEUX
Le contrat PER vous permet de vous constituer un compte dédié à votre retraite tout en bénéficiant dès maintenant d’avantages fiscaux. Il vous donne la possibilité de déduire vos versements volontaires de vos revenus dans la limite des enveloppes de déductibilité dont vous bénéficiez.
PLUS DE FLEXIBILITE A LA SORTIE
Hormis des cas de sorties anticipées fixées préalablement, vous ne pourrez utiliser le capital constitutif de votre compte de retraite qu’à partir du moment vous avez au moins fait valoir vos droits à la retraite auprès de l’un de vos régimes obligatoires. Mais ce qu’offre ce plan par rapport aux anciens c’est plus de flexibilité à la sortie. Vous pouvez disposer du capital constitutif soit en rente viagère (jusqu’à la fin de votre vie), soit décider de prendre l’ensemble du capital en une fois ou de manière fractionnée soit de mixer les deux rentes et capital.
UNE OPTIMISATION DE LA TRANSMISSION
Tout comme pour assurance-vie, dans le cadre du PER, vous désignez librement vos bénéficiaires. S’il s’agit notamment du conjoint survivant, le partenaire pacsé, ils peuvent bénéficier d’une exonération de taxes. Pour les autres bénéficiaires désignés, la fiscalité appliquée au capital et les abattements qui sont appliqués dépend de l’âge auquel votre décès intervient.
LE CONTRAT DE CAPITALISATION
Un contrat de capitalisation est une des solutions à privilégier pour diversifier et dynamiser son patrimoine et en organiser sa transmission. Cet outil patrimonial est conçu pour vous accompagner tout au long de votre vie pour financer vos projets. Il peut aussi vous permettre de transmettre en cas de décès certes mais aussi en cas de vie un contrat avec une fiscalité avantageuse se rapprochant du cadre de l’assurance vie durant la vie du contrat.
UNE TRANSMISSION PRATIQUE ET OPTIMISEE
Durant la vie du contrat, ce dernier offre la même souplesse et système de gestion qu’un contrat d’assurance vie. C’est dans la transmission que la différence fait jour.
En effet, vous pouvez transmettre de votre vivant et en cas de décès ce contrat sans qu’il se dénoue, et ce en conservant sa date d’effet initial et ainsi l’antériorité fiscale du contrat.
Il peut donc se transmettre de votre vivant dans le cadre d’une donation. En effet vous êtes en mesure de le transmettre en effectuant une donation devant notaire. Il peut aussi se transmettre suite à un décès dans le cadre d’une succession. Dans cette situation le contrat ne se dénouera pas au décès du souscripteur. L’héritier ou le légataire peut prendre la décision de conserver le contrat et son antériorité fiscale ou décider de se faire rembourser la valeur du contrat.
Chose importante à savoir, contrairement à l’assurance-vie, la valeur du contrat entre dans l’actif successoral du souscripteur décédé.
LE PEA
Le PEA vous permet de gérer un portefeuille d'actions. Cette gestion vous permet, en cas de plus-value, d’être exonéré d'impôt à condition de n'effectuer aucun retrait pendant 5 ans.
UNE FISCALITE INTERESSANTE
Pendant la durée du plan en question, l’ensemble des produits (dividendes, plus-values de cession et les autres produits) du PEA ne sont pas imposables à l’impôt sur le revenu à condition d’être réinvestis dans le PEA.
Ainsi, si vous n'effectuez aucun retrait ou rachat dans les 5 ans suivant votre 1er versement, vous êtes exonéré d'impôt sur les sommes retirées du plan. Il vous restera juste à vous acquitter des prélèvements sociaux.
Chose importante à savoir, contrairement à l’assurance-vie, la valeur du contrat entre dans l’actif successoral du souscripteur décédé.
POUR DES PROFILS D’INVESTISSEURS SPECIFIQUES
Le PEA n’est pas forcément adapté à tous les profils d’investisseurs car il faut avoir une certaine appétence au risque financier pour avoir l’intérêt d’y investir. De plus, si l’on veut bénéficier de ces fameux effets fiscaux intéressants qu’offre le PEA, il faut accepter ce placement soit également de moyen et long terme et ainsi que l’argent placé le soit sur une durée au minimum de 5 ans. Il reste néanmoins un potentiel levier à actionner dans le cadre d’une diversification d’épargne.